Изменения ответственности за криптовалюту — дополнение
Уголовная ответственность за операции с криптовалютой в России распространяется через статьи 174, 174.1, 187 и 193.1 УК РФ, а Верховный суд в 2024 году официально признал криптовалюту «иным имуществом» — предметом, подлежащим конфискации. По состоянию на май 2026 года число уголовных дел, в которых криптоактивы фигурируют как предмет или орудие преступления, ежегодно увеличивается на 40–60% по данным МВД РФ. Для бизнеса это означает: операции, которые ещё два года назад воспринимались как юридически нейтральные, сегодня образуют состав преступления.
Если компания использует криптовалюту в расчётах — проверьте риски до возбуждения дела.
Правовая основа: как криптовалюта оказалась в сфере уголовного права
Криптовалюта существует в российском законодательстве как «цифровая валюта» по смыслу Федерального закона № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах» с января 2021 года. Закон запретил использование криптовалюты как средства платежа на территории России, но не криминализировал само по себе её хранение или оборот. Уголовно-правовая ответственность за операции с криптоактивами формировалась через применение «классических» составов к новым инструментам — без специального уголовного состава, посвящённого исключительно криптовалюте.
Ключевые нормы, которые следствие применяет к криптовалютным операциям: статья 174 УК РФ (легализация имущества, полученного другими лицами преступным путём), статья 174.1 УК РФ (легализация собственных преступных доходов), статья 187 УК РФ (неправомерный оборот средств платежа), статья 193.1 УК РФ (совершение валютных операций по подложным документам). В 2022–2024 годах к ним добавилось применение статьи 171.3 УК РФ при незаконной организации криптообменных пунктов без лицензии.
С 2025 года прослеживается отчётливая тенденция к расширению применения статьи 187 УК РФ к операторам P2P-обмена. Следствие квалифицирует систематический обмен криптовалюты на рубли через P2P-площадки как «изготовление или оборот поддельных платёжных карт и иных платёжных инструментов», если операции структурированы по схемам, имитирующим банковские транзакции. Санкция по части 2 статьи 187 УК РФ предусматривает лишение свободы на срок до 7 лет.
Какова позиция Верховного суда по криптовалюте как предмету преступления?
Верховный суд Российской Федерации в Обзоре судебной практики № 1 за 2024 год закрепил позицию: криптовалюта относится к «иному имуществу» по смыслу Уголовного кодекса Российской Федерации. Это означает, что она может выступать предметом хищения, предметом легализации и орудием преступления — со всеми вытекающими процессуальными последствиями, включая арест и конфискацию по статье 104.1 УК РФ.
До этого разъяснения судебная практика была противоречивой: часть судов отказывала в аресте криптоактивов, ссылаясь на невозможность их однозначной правовой идентификации как имущества. Позиция ВС устранила эту неопределённость в пользу обвинения и следствия. Суды нижних инстанций сегодня ориентируются на это разъяснение при разрешении ходатайств об аресте криптокошельков.
Важное уточнение: ВС не создал специального определения «криптовалюты» для целей уголовного закона — он распространил на неё существующую категорию «иного имущества». Это принципиально: каждый раз, когда законодатель упоминает «имущество» в диспозиции уголовной нормы, это автоматически охватывает и криптоактивы. Перечень потенциально применимых составов шире, чем статьи 174–174.1: он включает, в частности, мошенничество (статья 159 УК РФ), присвоение (статья 160 УК РФ) и вымогательство (статья 163 УК РФ).
Позиция ВС меняет правовой ландшафт для любой компании, имеющей в структуре активов криптовалюту. Риск актуален не только для криптообменников — он касается любого бизнеса, который принимал или выплачивал криптовалюту в расчётах.
Какие именно операции с криптовалютой образуют уголовный состав в 2025–2026 году?
Операции с криптовалютой образуют уголовный состав не сами по себе, а при наличии квалифицирующих признаков: предикатного преступления (для статьи 174 УК РФ), систематичности и организационной структуры (для статьи 187 УК РФ) или использования подложных документов (для статьи 193.1 УК РФ). Однако на практике следствие последовательно расширяет перечень ситуаций, в которых оно усматривает эти признаки.
Систематизируем операции по уровню риска на основе текущей следственной практики:
| Операция | Норма УК РФ | Порог / Санкция | Уровень риска |
|---|---|---|---|
| Конвертация криптовалюты, полученной от третьих лиц, связанных с нелегальным оборотом | Ст. 174 | От 1 млн ₽ / до 7 лет (ч. 4) | Высокий |
| P2P-обмен в систематическом режиме (50+ сделок в месяц) | Ст. 187, ст. 171 | Без порога / до 7 лет | Высокий |
| Расчёты с иностранными контрагентами в криптовалюте без банковского уведомления | Ст. 193.1 | От 9 млн ₽ / до 5 лет (ч. 2) | Средний |
| Выплата вознаграждения сотрудникам в криптовалюте | Ст. 199, 199.1 | Зависит от суммы налоговой недоимки | Средний |
| Единовременная покупка/продажа криптовалюты для личного пользования | Нет | Не криминализировано | Низкий |
Коммерческий директор торговой компании, Приволжский ФО, выручка 380 млн ₽
Как следствие арестовывает и конфискует криптовалюту в рамках уголовного дела?
Арест криптовалюты в рамках уголовного дела производится по статье 115 УПК РФ — суд накладывает арест на имущество обвиняемого или подозреваемого в целях обеспечения исполнения приговора. После позиции ВС 2024 года суды принимают такие ходатайства и применительно к цифровым активам. Технически арест реализуется через обязание обвиняемого передать приватные ключи или seed-фразу либо через изъятие носителей информации при обыске.
Конфискация производится по статье 104.1 УК РФ как мера уголовно-правового характера. Криптовалюта конфискуется если: (1) получена в результате совершения преступления; (2) использовалась как орудие или средство совершения преступления; (3) предназначалась для финансирования преступной деятельности. После вступления приговора в силу конфискованные криптоактивы обращаются в доход государства — суд устанавливает их рублёвый эквивалент на дату конфискации.
Частая ошибка — уверенность в том, что «децентрализованный» характер криптовалюты защищает от ареста. Это не так: следствие работает не с блокчейном напрямую, а с носителями ключей. Изъятие аппаратного кошелька или смартфона с установленным кастодиальным приложением в рамках обыска по статье 182 УПК РФ автоматически означает утрату доступа к активам.
Три сценария уголовного риска: собственник, директор, главный бухгалтер
Уголовный риск в связи с криптовалютными операциями распределяется между участниками бизнеса неравномерно — в зависимости от роли в принятии решений и осведомлённости об источнике активов. Анализ следственной практики 2023–2025 годов показывает три типичных сценария.
Собственник ООО. Основной риск — статья 174.1 УК РФ (легализация собственных преступных доходов) при конвертации выручки от нелицензированной деятельности через криптовалюту. Дополнительный риск — статья 193.1 УК РФ, если криптовалюта использовалась для расчётов с иностранными партнёрами в обход валютного контроля. Порог по статье 193.1 в крупном размере — 9 млн рублей за 1 год.
Наёмный директор. Риск концентрируется на статье 187 УК РФ, если директор организовал внутри компании систему расчётов с использованием криптовалютных инструментов без соответствующего юридического оформления. Следствие квалифицирует такие действия как «организацию незаконного оборота средств платежа». Директор несёт ответственность независимо от того, получил ли он лично какую-либо выгоду.
Главный бухгалтер. Риск — соучастие по статье 33 УК РФ при осознанном отражении в учёте криптовалютных операций с заведомо неверной квалификацией или при сокрытии транзакций от налогового учёта (статья 199 УК РФ). Главный бухгалтер, подписавший отчётность, в которой криптовалютные доходы не отражены, — потенциальный фигурант дела по уклонению от уплаты налогов.
Что подготовить компании прямо сейчас
- Провести инвентаризацию всех криптовалютных транзакций за последние 3 года с установлением источника поступлений
- Проверить, отражены ли криптовалютные доходы в налоговой отчётности и правильно ли определена налоговая база
- Оценить, соответствуют ли расчёты с иностранными контрагентами в цифровых активах требованиям валютного законодательства
- Разработать внутренний регламент работы с цифровыми активами, закрепляющий порядок документирования операций
- Проверить носители: аппаратные кошельки, смартфоны с криптоприложениями, хранящиеся в офисе
Как выстроить правовую защиту по криптовалютным рискам до возбуждения дела?
Превентивная защита по криптовалютным операциям строится на трёх элементах: правовой квалификации уже совершённых транзакций, устранении выявленных нарушений через добровольное декларирование и структурировании будущей работы с цифровыми активами в правовом поле. Стоимость превентивного аудита в среднем в 8–12 раз ниже стоимости защиты по возбуждённому уголовному делу по тем же основаниям.
Ключевой инструмент на этапе «до возбуждения» — уголовно-правовой аудит. Его задача: установить, имеются ли в уже совершённых операциях признаки составов по статьям 174, 174.1, 187, 193.1, 199 УК РФ, и если да — определить, можно ли устранить последствия до того, как следствие сформирует доказательную базу.
На практике прослеживается следующая «дорожная карта» следствия по криптовалютным делам: (1) запрос в ФНС о налоговой базе по цифровым активам; (2) получение данных от операторов криптобирж по запросам Росфинмониторинга; (3) изучение P2P-транзакций через анализ блокчейна с привлечением технических специалистов; (4) возбуждение дела и ходатайство об аресте активов. На этапе (1)–(2) у бизнеса ещё есть возможность для превентивных действий.
Собственник IT-компании, Северо-Западный ФО, выручка 95 млн ₽
Описанная «дорожная карта» следствия даёт компании временной ресурс для превентивных действий — но только при условии, что работа начата до формирования доказательной базы. После получения следствием данных от биржи и налоговой — пространство для манёвра существенно сужается.
- Уголовно-правовой аудит — анализ рисков до возбуждения дела
- Защита по уголовному делу — ведение дела на стадии следствия и суда
12 контрольных вопросов для самопроверки: от P2P-обмена до расчётов с иностранными контрагентами. Определите, какие из ваших транзакций попадают в зону риска по статьям 174, 187, 193.1 УК РФ.
Напишите «Крипто» в Telegram @nk_vitvet или WhatsApp — пришлём сразу.
Частые вопросы
Уголовно-правовой риск криптовалютных операций в 2025–2026 году определяется не фактом владения цифровыми активами, а характером транзакций, их документальным оформлением и налоговым отражением. Позиция ВС 2024 года и расширение следственной практики по статьям 174, 187, 193.1 УК РФ означают: оценку рисков стоит провести до того, как следствие сформирует запросы.
«Ветров. 49» (Право·300 с 2017 года, 1000+ проектов) специализируется на уголовной защите бизнеса, включая экономические составы, связанные с операциями с цифровыми активами. Мы проводим уголовно-правовой аудит операций и выстраиваем стратегию защиты на превентивной стадии.