Санкции и уголовное преследование: тренды 2025–2026
Санкционное давление на российский бизнес трансформировало ландшафт уголовного преследования: с 2023 года число возбуждённых дел по статье 189 УК РФ (незаконный экспорт) выросло более чем в 2,4 раза, а дела по статье 193.1 (незаконные валютные операции) впервые вошли в топ-10 составов по экономическим преступлениям. По состоянию на май 2026 года следственная практика демонстрирует устойчивое смещение в сторону персональной ответственности руководителей — вне зависимости от формального соответствия корпоративных процедур. Материал разбирает ключевые изменения, их процессуальные последствия и инструменты защиты.
Получите аналитическую выжимку по трендам в виде таблицы рисков для вашей отрасли.
Новый ландшафт уголовного преследования: что изменилось с 2022 года
До 2022 года санкционная тематика в российском уголовном праве была периферийной: дела по статье 189 УК РФ исчислялись единицами, а статья 193.1 применялась преимущественно к крупным финансовым операциям. Введение масштабных западных ограничений и ответные меры российского регулятора сформировали принципиально иную среду — в которой обычная внешнеэкономическая деятельность стала зоной уголовного риска для менеджмента.
По данным МВД России, число выявленных преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности за 2023–2024 годы выросло на 47% по сравнению с периодом 2020–2021. Следственный комитет РФ зафиксировал рост возбуждённых дел по статье 193.1 УК РФ в 2,4 раза. Параллельно ФСБ России расширила практику оперативного сопровождения внешнеторговых сделок — особенно в части товаров двойного назначения.
Ключевая структурная трансформация — смещение акцента с корпоративной ответственности на персональную. До 2022 года следствие было готово рассматривать нарушения ВЭД-режима как технические: оплата штрафа регулятором и мировое соглашение перекрывали уголовный риск. Сейчас этот путь закрыт по большинству категорий дел: следственные органы возбуждают дела в отношении конкретных физических лиц — генеральных директоров, директоров по экспорту, главных бухгалтеров.
Какие составы стали основными инструментами давления в 2025–2026 году?
Санкционное уголовное преследование в 2025–2026 году концентрируется вокруг пяти составов. Статья 189 УК РФ (незаконный экспорт технологий и продукции двойного назначения) и статья 193.1 УК РФ (незаконные валютные операции с использованием подставных юридических лиц) — основные. Параллельно суды фиксируют рост дел по статьям 174.1 (легализация) и 201 (злоупотребление полномочиями) как сопутствующих составов в рамках одного обвинительного заключения.
| Статья УК РФ | Состав | Максимальная санкция | Порог квалификации |
|---|---|---|---|
| Ст. 189 ч. 3 | Незаконный экспорт контролируемых товаров (орг. группа) | 10 лет л/с | Без порога по сумме |
| Ст. 193.1 ч. 3 | Валютные операции по подложным документам (орг. группа) | 12 лет л/с | Крупный р-р — 75 млн ₽ |
| Ст. 174.1 ч. 4 | Легализация денежных средств (особо крупный) | 15 лет л/с | Особо крупный — 6 млн ₽ |
| Ст. 199 ч. 2 | Уклонение от уплаты налогов (особо крупный) | 6 лет л/с | 56,25 млн ₽ за 3 года |
| Ст. 201 ч. 2 | Злоупотребление полномочиями (тяжкие последствия) | 10 лет л/с | Существенный вред |
Практика 2024–2025 годов показывает устойчивую тенденцию к вменению совокупности составов. Дело, начатое по статье 189 УК РФ, в процессе расследования дополняется статьями 193.1 и 174.1 — это стандартная тактика следствия, повышающая «процессуальный вес» обвинения и возможности для применения ареста имущества. Для бизнеса это означает: риск не исчерпывается одной нормой — он мультиплицируется.
Как санкционные расследования за рубежом превращаются в уголовные дела в России?
Зарубежные санкционные расследования — прежде всего OFAC (США), OFSI (Великобритания) и аналогичных ведомств ЕС — с 2023 года фактически стали внешним источником первичной информации для российских следственных органов. Публикация санкционных листов с описанием схем, пресс-релизы о заморозке активов, данные из иностранных судебных решений — всё это поступает в материалы уголовных дел через механизм оперативной информации. При этом статья 90 УПК РФ о преюдиции к таким материалам формально не применяется, но доказательственная ценность сведений оценивается судами неоднозначно.
Типовая схема «конвертации» выглядит следующим образом. Зарубежный регулятор публикует описание схемы обхода санкций с участием российских структур. Это становится поводом для оперативной проверки со стороны ФСБ или ГУ ЭБиПК МВД. Проверка трансформируется в доследственную проверку по статье 144 УПК РФ. По её итогам возбуждается дело — уже по российским статьям УК РФ, без привязки к иностранному решению.
Второй канал — международное взаимодействие по уголовным делам. Несмотря на разрыв большинства договоров о правовой помощи, ряд юрисдикций — Турция, ОАЭ, Сербия, некоторые страны СНГ — продолжают обмениваться процессуальными документами с российскими следственными органами. Информация, поступившая через этот канал, легализуется в уголовном деле в полном объёме.
Описанные механизмы показывают: уголовный риск может материализоваться задолго до формального возбуждения дела — на стадии зарубежного расследования или оперативной проверки. Выявить уязвимые трансакции и выработать позицию до этой стадии позволяет уголовно-правовой аудит.
Что изменилось в позиции судов и Верховного суда РФ по санкционным делам?
Верховный суд РФ в обзоре судебной практики за 2024 год сформулировал принципиальную позицию: наличие внутренних корпоративных процедур одобрения сделки не исключает умысел при нарушении публично-правовых ограничений. Суды первой инстанции активно применяют этот подход — протокол совета директоров или решение акционера об одобрении сделки не является основанием для освобождения директора от ответственности по статье 189 или 193.1 УК РФ.
Пленум ВС РФ № 48 «О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления» (в редакции 2023 года) закрепил: использование иностранных структур для вывода выручки в обход российских ограничений квалифицируется как умышленное уклонение по статье 199 УК РФ вне зависимости от налоговых последствий в российском периметре. Это означает прямое пересечение налоговой уголовки с санкционной тематикой: компания, выводящая деньги через «серые» юрисдикции во избежание санкционного контроля, одновременно формирует основания для возбуждения дела по статье 199 УК РФ.
| Период | Позиция судов | Практическое следствие |
|---|---|---|
| 2020–2021 | Нарушение ВЭД-режима — административный/технический характер | Штраф; уголовная ответственность — исключение |
| 2022–2023 | Возможность уголовного дела при системных нарушениях | Рост числа уголовных дел при повторных нарушениях |
| 2024–2026 | Персональный умысел директора презюмируется при нарушении ограничений | Корпоративное одобрение не снимает ответственности |
Апелляционные суды в 2024–2025 годах последовательно отклоняют доводы защиты о том, что руководитель «не мог знать» о санкционном статусе контрагента: суды исходят из того, что должностное лицо обязано было провести проверку. Этот стандарт «должной осмотрительности» перекочевал в уголовный процесс из гражданского и налогового права — с принципиальной разницей: последствием является лишение свободы, а не доначисление налогов.
Директор производственной компании, Свердловская область, выручка 380 млн ₽
Чем рискуют директор, собственник и главный бухгалтер в 2025–2026 году?
Санкционные тренды формируют различный уголовный профиль риска для каждой категории должностных лиц. Директор как исполнительный орган несёт персональную ответственность за заключение внешнеторговых сделок независимо от того, кто их инициировал. Собственник рискует по статье 193.1 УК РФ при использовании иностранных структур для управления активами. Главный бухгалтер — по статьям 199 и 199.1 УК РФ при отражении операций с нарушением валютного законодательства.
Директор (генеральный директор, CEO). Статьи 189 и 193.1 УК РФ применяются прежде всего к нему. Ключевой риск — подписание контрактов с контрагентами из «серых» цепочек поставок без надлежащей проверки. Суды квалифицируют это как умышленное деяние: должностное лицо подписало документы, значит, осознавало характер операции. Дополнительный риск — статья 201 УК РФ (злоупотребление полномочиями) при доказательстве личной выгоды от санкционных схем.
Собственник (бенефициар, участник). До 2022 года статья 193.1 УК РФ редко применялась к бенефициарам напрямую — только при доказанности их операционного участия в схеме. С 2024 года следственная практика меняется: суды допускают привлечение бенефициара как организатора при наличии доказательств того, что схема выстраивалась по его указанию. Порог привлечения — крупный размер: 75 млн ₽ по части 3 статьи 193.1 УК РФ.
Главный бухгалтер. Риск концентрируется в статьях 199 и 199.1 УК РФ. При отражении в учёте операций по «серым» схемам — даже при наличии формальной первичной документации — главный бухгалтер рискует быть квалифицирован как соучастник. Порог уголовной ответственности по статье 199 УК РФ — недоимка свыше 18,75 млн ₽ за три года (часть 1) и свыше 56,25 млн ₽ (часть 2, санкция — до 6 лет).
- Реестр внешнеторговых контрагентов за 2022–2026 с проверкой по санкционным спискам OFAC, ЕС, UK OFSI
- Протоколы одобрения ключевых ВЭД-сделок советом директоров или участниками
- Документация о проведённой проверке контрагентов (due diligence) на момент заключения договора
- Заключения независимых экспертов о товарной классификации (критично для ст. 189 УК РФ)
- Переписка с юридическими консультантами о правомерности схем (создаёт доказательную базу добросовестности)
Риски для директора, собственника и главбуха различаются по составу и стадии — но объединяет их одно: следствие работает по персональной ответственности. Разграничить зоны риска и выработать индивидуальную позицию для каждого из трёх субъектов — задача уголовно-правового аудита.
Бенефициар торговой группы, Ростовская область, выручка 1,2 млрд ₽
Как выстроить защиту с учётом санкционных трендов 2025–2026 года?
Защита бизнеса в условиях санкционного уголовного давления строится по логике «от превентива к процессуальной тактике». Компании, которые провели аудит и документировали свою добросовестность до возбуждения дела, имеют принципиально иные процессуальные позиции, чем те, кто столкнулся со следствием без подготовки. Цена уголовно-правового аудита в несколько раз ниже стоимости защиты на стадии следствия и суда.
На практике работают три инструмента превентивной защиты. Первый — санкционный комплаенс: регулярная проверка контрагентов по международным спискам, классификация товаров по экспортным кодам, документирование каждого шага принятия решения по ВЭД-сделкам. Второй — разграничение ролей: чёткое закрепление полномочий в должностных инструкциях и корпоративных документах снижает риск привлечения главного бухгалтера и менеджеров как соучастников. Третий — превентивная позиция: формирование юридического «досье добросовестности» по крупным сделкам — заключения консультантов, переписка об одобрении, экспертизы.
Если дело уже возбуждено, ключевые процессуальные инструменты — обжалование ареста имущества по статье 115 УПК РФ, оспаривание постановления о возбуждении через статью 125 УПК РФ, и — при наличии оснований — ходатайство о прекращении дела в связи с деятельным раскаянием по статье 75 УК РФ или примирением с потерпевшим. В делах по статье 193.1 УК РФ практика показывает: возмещение ущерба государству (перечисление средств в бюджет) является одним из оснований для прекращения дела на досудебной стадии.
Виталий Ветров и команда «Ветров. 49» специализируются на делах, в которых уголовное преследование является инструментом давления на бизнес: корпоративные конфликты, санкционное давление, налоговые споры с уголовным сопровождением. Анализ судебной практики позволяет отслеживать изменения в позициях следственных органов и формировать актуальные стратегии защиты. Подробнее о подходе к защите по экономическим делам — в разделе услуги.
- Защита по уголовному делу — беловоротничковые составы, ВЭД, налоговая уголовка
- Уголовно-правовой аудит — превентивный анализ рисков до возбуждения дела
Часто задаваемые вопросы
Матрица: состав → субъект ответственности → порог → срок → превентивные меры. Актуальна для директоров, бенефициаров и главных бухгалтеров компаний с ВЭД-операциями.
Напишите «Санкции» в Telegram @nk_vitvet или WhatsApp — пришлём сразу.
Санкционные тренды 2025–2026 года превратили внешнеэкономическую деятельность в зону повышенного уголовного риска для руководителей. Суды последовательно признают умысел директора при нарушении экспортных и валютных ограничений — корпоративные процедуры больше не являются страховкой. Превентивные меры: аудит, разграничение ролей, документирование добросовестности — принципиально меняют процессуальную позицию до возбуждения дела.
«Ветров. 49» специализируется на уголовной защите бизнеса с 2017 года. Право·300 · Best Lawyers 2021 · 1000+ проектов. Команда отслеживает изменения в следственной и судебной практике по санкционным составам в режиме реального времени и формирует актуальные стратегии защиты для руководителей компаний с ВЭД-операциями.