Ст. 193 УК РФ: невозврат иностранной валюты (7-й выпуск)
Уклонение от репатриации иностранной валюты или рублей — уголовный состав по статье 193 УК РФ, применяемый к руководителям организаций, не обеспечивших зачисление экспортной выручки или возврат аванса по импортному контракту. По состоянию на май 2026 года порог уголовной ответственности составляет 100 млн ₽ (крупный размер) и 150 млн ₽ (особо крупный). После введения санкций 2022–2024 годов и ограничений на международные расчёты число дел по этому составу существенно изменилось: часть возбуждается в ситуациях, когда репатриация объективно невозможна по независящим от руководителя причинам.
Получите оценку ситуации по конкретному контракту — конфиденциально.
Состав преступления: что криминализирует статья 193 УК РФ
Статья 193 УК РФ устанавливает уголовную ответственность руководителя организации за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации — то есть за необеспечение в установленные сроки зачисления на счета в уполномоченных банках иностранной валюты или рублей, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные работы или оказанные услуги. Равно криминализируется невозврат в Россию денежных средств, уплаченных нерезидентам за товары или услуги, которые так и не были поставлены или оказаны. Порог уголовной ответственности — 100 млн ₽ в крупном размере.
Обязанность репатриации закреплена в статье 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Сроки репатриации устанавливаются во внешнеторговом контракте; при их отсутствии действуют предельные сроки, устанавливаемые Правительством РФ и Банком России для отдельных видов операций.
Субъект преступления — специальный: руководитель организации, уполномоченное лицо или иное лицо, на которое возложена обязанность обеспечить репатриацию. Умысел должен быть прямым — руководитель осознаёт, что обязан обеспечить репатриацию, и сознательно этого не делает. Это ключевой элемент: если нарушение сроков вызвано объективными обстоятельствами (банковские ограничения, форс-мажор, противодействие контрагента), состав умышленного уклонения отсутствует.
Какие пороги ответственности по ст. 193 УК РФ установлены в 2026 году?
Уголовная ответственность по статье 193 УК РФ наступает при сумме невозвращённых средств, превышающей 100 млн ₽ (крупный размер — часть первая) или 150 млн ₽ (особо крупный — часть вторая). Административная ответственность по статье 15.25 КоАП РФ действует без нижнего денежного порога: штраф составляет от 75% до 100% от суммы незачисленной или невозвращённой валюты.
| Норма | Порог (размер) | Санкция | Срок давности |
|---|---|---|---|
| Ст. 193 ч. 1 УК РФ | Свыше 100 млн ₽ | До 3 лет л/с + штраф до 200 тыс. ₽ | 2 года |
| Ст. 193 ч. 2 УК РФ | Свыше 150 млн ₽; группа; подложные документы | До 5 лет л/с | 6 лет |
| Ст. 15.25 КоАП РФ | Любая сумма | 75–100% от суммы нарушения | 2 года (КоАП) |
Порог в 100 млн ₽ — совокупный по одному или нескольким связанным контрактам. Следствие нередко суммирует несколько внешнеторговых контрактов одного юрлица для достижения квалифицирующего порога. Разграничение между административной и уголовной ответственностью на практике определяется именно этим порогом: при сумме нарушения ниже 100 млн ₽ дело остаётся в компетенции ФНС и таможенных органов.
Как возбуждаются дела по ст. 193 УК РФ на практике?
Уголовные дела по статье 193 УК РФ возбуждаются Следственным комитетом РФ. Поводом для возбуждения служат материалы проверок, переданные банком-агентом валютного контроля в ФНС, ФНС — в СК РФ, либо полученные в ходе оперативно-розыскных мероприятий (ОРМ) подразделениями экономической безопасности МВД. По данным Судебного департамента при Верховном суде РФ, в 2023 году по статье 193 УК РФ к уголовной ответственности было привлечено несколько десятков лиц; большинство дел прекращено или завершено условным осуждением.
Типичная цепочка: банк фиксирует нарушение сроков репатриации → направляет сведения в ФНС → ФНС составляет протокол по статье 15.25 КоАП и одновременно направляет материалы в СК РФ при наличии признаков крупного размера → следователь проводит доследственную проверку по статье 144–145 УПК РФ → возбуждает дело. Между фиксацией нарушения банком и возбуждением дела проходит, как правило, от трёх месяцев до года.
Предмет доказывания включает: установленные контрактом сроки репатриации; факт их нарушения; осведомлённость руководителя; отсутствие объективных препятствий. Именно последний элемент — наиболее уязвимый для обвинения после 2022 года.
Генеральный директор торговой компании, Уральский ФО, выручка 420 млн ₽
Чем статья 193 УК РФ отличается от статьи 193.1 УК РФ?
Статья 193.1 УК РФ — самостоятельный состав, введённый в 2013 году: ответственность наступает за перевод денежных средств нерезиденту с использованием заведомо подложных документов. Ключевое различие от статьи 193 УК РФ — наличие активных действий по совершению заведомо незаконного перевода, а не бездействие (невыполнение обязанности репатриации). Порог крупного размера по статье 193.1 УК РФ — 9 млн ₽, особо крупного — 45 млн ₽, что существенно ниже, чем по статье 193.
| Критерий | Ст. 193 УК РФ | Ст. 193.1 УК РФ |
|---|---|---|
| Форма деяния | Бездействие (нарушение обязанности репатриации) | Действие (перевод с подложными документами) |
| Порог крупного размера | 100 млн ₽ | 9 млн ₽ |
| Порог особо крупного | 150 млн ₽ | 45 млн ₽ |
| Умысел | Прямой умысел на неисполнение обязанности | Прямой умысел + заведомость подложности |
| Совокупность | Возможна при нарушении обязанности репатриации с предоставлением ложных сведений банку | |
На практике следствие нередко вменяет обе статьи в совокупности, если к нарушению сроков репатриации присоединяются факты предоставления банку ложных документов об исполнении контракта. Переквалификация с части 2 статьи 193.1 на статью 193 значительно улучшает положение обвиняемого — как по санкции, так и по сроку давности.
Разграничение составов имеет принципиальное значение для выработки защитной позиции — разница в порогах и санкциях существенна.
Как санкционные ограничения 2022–2024 годов изменили практику по ст. 193 УК РФ?
После введения пакетов санкций в 2022–2024 годах значительная часть российских компаний лишилась возможности получить оплату от иностранных покупателей через традиционные банковские каналы: корреспондентские счета были заморожены или закрыты, расчёты в долларах и евро заблокированы, альтернативные каналы не всегда юридически корректно оформлены. Это создало массовую ситуацию, при которой нарушение сроков репатриации стало техническим, а не умышленным.
ФНС России и Банк России в 2022–2023 годах выпустили ряд разъяснений и временных регуляторных послаблений, допускающих продление сроков репатриации по контрактам с контрагентами из недружественных государств. Однако эти послабления имели ограниченный срок действия и применялись к конкретным видам операций. Руководитель компании, не оформивший продление своевременно, формально нарушил срок репатриации — даже при наличии объективных препятствий.
Следствие, тем не менее, нередко возбуждает дела в таких ситуациях, перекладывая бремя доказывания объективной невозможности репатриации на сторону защиты. Ключевой вопрос: принял ли руководитель исчерпывающие меры для обеспечения репатриации — обратился ли в банк за альтернативными маршрутами, уведомил ли регулятора, зафиксировал ли форс-мажорные обстоятельства по контракту?
Что подготовить при возникновении риска нарушения сроков репатриации:
- Письменное уведомление банка-агента о препятствиях с приложением подтверждающих документов
- Переписку с иностранным контрагентом с требованием произвести платёж альтернативным способом
- Заявление в ФНС о продлении срока репатриации с обоснованием
- Фиксацию форс-мажора по контракту в соответствии с его условиями
- Заключение юриста о правовом статусе нарушения (административное / уголовное) с учётом текущих порогов
Стратегия защиты по ст. 193 УК РФ: три сценария
Защитная позиция по статье 193 УК РФ выстраивается по-разному в зависимости от стадии уголовного преследования и роли лица. Существенное различие — между позицией собственника, наёмного генерального директора и главного бухгалтера: объём их полномочий в части обеспечения валютного контроля различается.
Собственник ООО / акционер. Если лицо не имело полномочий единоличного исполнительного органа и не подписывало внешнеторговые контракты, то специальный субъект статьи 193 УК РФ к нему неприменим. Обвинение нередко пытается вменить статью 193 собственнику через конструкцию «фактического руководителя» — важно документально разграничить полномочия с наёмным директором.
Наёмный генеральный директор. Несёт ответственность как специальный субъект. Ключевые аргументы защиты: отсутствие умысла (нарушение вызвано объективными препятствиями); принятие исчерпывающих мер для репатриации; корректное документирование форс-мажора. Механизм статьи 28.1 УПК РФ — возмещение ущерба государству с уплатой пятикратного штрафа — позволяет прекратить дело до приговора при первичном нарушении.
Главный бухгалтер. По общему правилу не является субъектом статьи 193 УК РФ, поскольку не наделён полномочиями по совершению операций внешнеторгового характера. Однако если бухгалтер выступал финансовым директором с правом первой подписи на банковских документах или был уполномочен по доверенности — риск привлечения реален.
На практике следствие нередко предъявляет обвинения нескольким лицам компании сразу, рассчитывая на сотрудничество кого-либо из них. Раздельная выработка позиции и своевременное разграничение полномочий существенно снижают этот риск.
Генеральный директор лесоэкспортной компании, Сибирский ФО, выручка 210 млн ₽
Пять шагов, которые снижают уголовный риск при нарушении сроков: от уведомления банка до фиксации форс-мажора по контракту.
Напишите «валюта 193» в Telegram @nk_vitvet или WhatsApp — пришлём сразу.
- Защита по уголовному делу — сопровождение по экономическим составам от проверки до приговора
- Уголовно-правовой аудит — оценка валютных рисков и превентивная защита бизнеса
Вопросы и ответы
Статья 193 УК РФ — состав с относительно низким порогом вхождения для следствия (100 млн ₽ в совокупности по контрактам) и коротким сроком давности по части первой. Оба параметра создают как риски, так и возможности для защиты. Своевременная документация объективных препятствий и понимание порогов между административной и уголовной ответственностью критически важны для управления риском.
«Ветров. 49» специализируется на уголовной защите бизнеса по экономическим составам, включая валютные дела. Рейтинг Право·300 с 2017 года, Best Lawyers 2021, более 1000 проектов. Анализируем доказательственную базу и структурируем позицию защиты с учётом актуальной практики по статьям 193 и 193.1 УК РФ.